קרן פנסיה לעצמאים

החל משנת 2017 כל עצמאי מחויב להפקיד לחיסכון פנסיוני. את גובה ההפקדה מקובל לקבוע באחוזים לפי ההכנסה החייבת, אולם אני ממליץ בחום להוסיף לחישוב גם את הקצבה שהייתם רוצים לקבל בגיל פרישה. אלו אחוזי ההפקדה המוגדרים:

• עבור חלק מההכנסה שעד חצי מהשכר הממוצע במשק השנתי (כלומר עבור 75,216 ₪ הראשונים בשנת המס) יש להפקיד 4.45% מההכנסה.
• עבור יתרת ההכנסה ועד גובה השכר הממוצע השנתי במשק (כלומר עד 150,432 ₪ בשנה) – יש להפקיד 12.55%.

וכאן נכנס המספר החשוב ביותר לדעתי, עליו עצמאי ומשפחתו צריכים לתת את הדעת. לא משנה מה גובה ההפקדה המינימאלי שיצא לך בחישוב למעלה, אלא חשוב יותר כמה כסף תרצה לצבור עד גיל פרישה. כלומר, אם מבחינת האחוזים העצמאי צריך לחסוך מידי חודש 1,000 ש"ח לקרן הפנסיה, אולם הפקדה זו תייצר רק 500,000 ש"ח בגיל פרישה, האם זה חישוב נכון? האם גמלאי יכול להסתדר עם כחצי מיליון ש"ח שייצרו קצבה חודשית של כ- 2,500 ש"ח? התשובה היא כמובן אישית, ולכן השאלה החשובה היא כמה כסף תקצה לקבל בגיל פרישה, ולפיו לחשב כמה כדאי להפקיד כיום בכל חודש לקרן הפנסיה?

אנו ממליצים להפקיד בהוראת קבע חודשית ולא להמתין להפקדה חד פעמית בחודש דצמבר, כיוון שהפקדות חודשיות מאפשרות כיסוי ביטוחי בקרן הפנסיה למקרה של פטירה ונכות, ואילו הפקדה שנתית לא. ההפקדה לקרן פנסיה היא הוצאת מוכרת, והעצמאי זכאי להטבות מס של ניכוי וזיכוי אותן מבצע רואה החשבון בהתאם לאישור המס השנתי של קרן הפנסיה.

קרן השתלמות לעצמאים

קרן השתלמות היא כנראה אופציית החיסכון הפופולארית ביותר, גם אצל עצמאים וגם אצל שכירים. כמו בסעיף קרן הפנסיה, ההפקדות לקרן השתלמות מוגדרות באחוזים. עצמאי רשאי להפקיד עד 4.5% מההכנסה השנתית, ועד 13,203 ש"ח. כלומר סכום זה הוא סכום ההוצאה המוכרת. יחד עם זאת יש תקרת פטור נוספת, והיא פטור ממס רווחי הון (הטבה מצוינת), לכן אנחנו ממליצים להפקיד עד תקרת 20,520 ש"ח, שכן כל סכום הפקדה זה יהיה פטור ממס רווחי הון במועד הפדיון.

בשונה מקרן הפנסיה, בקרן ההשתלמות אין כיסוי ביטוחי לכן אין משמעות להפקדה חודשית או פעם בשנה, אולם אנו ממליצים להפקיד בהוראת קבע מידי חודש על מנת ליהנות מהתשואה לאורך כל השנה.

חשוב – במידה ואתם מפקידים לקרן ההשתלמות אחת לשנה, יש לעשות במהלך חודש דצמבר, ורצוי לא לחכות לימים האחרונים. הפקדה שתקלט לאחר תום שנת המס, לא תוכר כהוצאה מוכרת לשנה זו (אולם כמובן תקלט בקרן ההשתלמות ותצורף לחסכון המנוהל).

קופת גמל להשקעה

קופת גמל להשקעה היא מכשיר פיננסי המשלב שני יתרונות מרכזיים: גמישות בניהול הכספים והטבות מס משמעותיות. בשונה ממוצרי חיסכון פנסיוני אחרים, קופה זו מאפשרת משיכת כספים בכל עת, ללא קנסות וללא מגבלות זמן.

היתרון המיסוי מתבטא בשני מישורים: דחיית מס על רווחי ההון כל עוד הכספים מושקעים בקופה, ופטור ממס על משיכת כספים כקצבה בגיל פרישה. להמחשה – על רווח הון של 50,000 ש"ח, החיסכון במס עשוי להגיע ל-12,500 ש"ח (בהתאם לשיעור מס רווחי הון של 25%).

הקופה מציעה מגוון מסלולי השקעה המותאמים לרמות סיכון שונות, החל ממסלולים סולידיים ועד למסלולים בעלי פוטנציאל תשואה גבוה יותר. תקרת ההפקדה השנתית עומדת על 79,005 ש"ח (נכון ל-2024) לכל תעודת זהות. משמעות הדבר היא שמשפחה יכולה לפתוח קופה נפרדת לכל אחד מבני הבית.

נקודה חשובה לתכנון פיננסי: תקרת ההפקדה מתאפסת בכל שנה קאלנדרית. כלומר, ניתן לבצע הפקדה מקסימלית בסוף דצמבר, ומיד ב-1 בינואר לבצע הפקדה נוספת עד לתקרה החדשה. באופן זה, ניתן להפקיד עד 158,010 ש"ח תוך מספר ימים (במקרה של הפקדה בסוף 2024 ותחילת 2025). אסטרטגיה זו מאפשרת ניצול מיטבי של מסגרת ההפקדה השנתית ומקסום פוטנציאל החיסכון.

להשקעות העולות על תקרת ההפקדה השנתית, ניתן לשקול פוליסת חיסכון, שאינה מוגבלת בתקרת הפקדה.